דוחות כספיים של

עמותת בית הראשונים ע"ש אברהם קריניצי (ע"ר)

ליום 31 בדצמבר 2018

חסדאי שטרנברג

רואי - חשבון

עמותת בית הראשונים ע"ש אברהם קריניצי (ע"ר)

דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר 2018

תוכן הענינים

דוח רואה החשבון המבקר

דוחות על המצב הכספי

דוחות על הפעילויות

דוחות על השינויים בנכסים נטו

באורים לדוחות הכספיים

דין וחשבון המבקרים לחברי העמותה של

עמותת בית הראשונים ע"ש אברהם קריניצי (ע"ר)

ביקרנו את הדוחות על המצב הכספי המצורפים של עמותת בית הראשונים ע"ש אברהם קריניצי (ע"ר) (להלן "העמותה") לימים 31 בדצמבר 2018 ו- 2017 ואת הדוחות על הפעילויות והדוחות על השינויים בנכסים נטו של העמותה לכל אחת מהשנים שהסתיימו באותם תאריכים. דוחות כספיים אלה הינם באחריות הועד המנהל וההנהלה של העמותה. אחריותנו היא לחוות דעה על דוחות כספיים אלה בהתבסס על ביקורתנו.

ערכנו את ביקורתנו בהתאם לתקני ביקורת מקובלים, לרבות תקנים שנקבעו בתקנות רואי חשבון (דרך פעולתו של רואה חשבון), התשל"ג - 1973. על פי תקנים אלה נדרש מאיתנו לתכנן את הביקורת ולבצעה במטרה להשיג מידה סבירה של ביטחון שאין בדוחות הכספיים הצגה מוטעית מהותית, בין שמקורה בטעות שנפלה בדוחות הכספיים ובין שמקורה בהטעיה הכלולה בהם. ביקורת כוללת בדיקה מדגמית של ראיות התומכות בסכומים ובמידע שבדוחות הכספיים. ביקורת כוללת גם בחינה של כללי החשבונאות שיושמו ושל האומדנים המשמעותיים שנעשו על ידי הועד המנהל של העמותה וההנהלה וכן הערכת נאותות ההצגה בדוחות הכספיים בכללותה. אנו סבורים שביקורתנו מספקת בסיס נאות לחוות דעתנו.

כמוזכר בביאור 2ב' הדוחות הכספיים הנ"ל אינם מוצגים בסכומים מדווחים, בהתאם לתקני החשבונאות של המוסד הישראלי לתקינה בחשבונאות.

לדעתנו,הדוחות הכספיים הנ"ל משקפים באופן נאות בהתאם לכללי חשבונאות מקובלים, מכל הבחינות המהותיות, את מצבה הכספי של החברה לימים 31 בדצמבר 2018 ו -2017 ואת הדוחות על הפעילויות ואת הדוחות על השינויים בנכסיה נטו לכל אחת מהשנים שהסתיימו באותם תאריכים בהתאם לכללי חשבונאות מקובלים (Israeli Gaap).

חסדאי שטרנברג
17 במרץ 2019
רואי- חשבון

ליום 31 בדצמבר
2018	2017
באור	שקלים חדשים	שקלים חדשים
רכוש שוטף
מזומנים ושווי מזומנים	3	657,490	897,094
הכנסות לקבל
21,506	21,454
חייבים אחרים ויתרות חובה	4	4,757	-
683,753	918,548
רכוש קבוע	5	79,091	120,868
762,844	1,039,416

ליום 31 בדצמבר
2018	2017
באור	שקלים חדשים	שקלים חדשים
התחייבויות שוטפות
ספקים והמחאות לפרעון
14,613	39,130
זכאים שונים ויתרות זכות	6	95,831	116,524
110,444	155,654
התחייבויות לזמן ארוך
התחייבות בשל סיום יחסי עובד-מעביד, נטו	7	15,999	11,903
נכסים נטו
נכסים נטו שלא קיימת לגביהם הגבלה:
נכסים נטו לשימוש לפעילויות:
שיועדו על ידי הועד המנהל וההנהלה של העמותה
535,980	550,000
שלא יועדו על ידי הועד המנהל וההנהלה של העמותה
11,327	200,998
547,307	750,998
נכסים נטו ששימשו לרכוש קבוע
89,094	120,861
636,401	871,859
762,844	1,039,416

הבאורים המצורפים מהווים חלק בלתי נפרד מהדוחות הכספיים.

17 במרץ 2019
תאריך אישור

הדוחות הכספיים
מנהלת המוזיאון ומנכ"ל העמותה

עדית קמין וילוז'ני
סגן גזבר העירייה וחבר העמותה

שלמה בנימין
מ"מ ראש העיר

ומ"מ יו"ר העמותה ליעד אילני

לשנה שהסתיימה ביום

31 בדצמבר
2018	2017
באור	שקלים חדשים	שקלים חדשים
מחזור הפעילויות
הקצבה מעירית רמת גן	8	549,787	900,000
מפעילות	9	177,654	138,484
727,441	1,038,484
עלות הפעילויות	10	(620,803)	(688,245)
הכנסות נטו מפעילויות
106,638	350,239
הוצאות הנהלה וכלליות	11	(346,616)	(323,432)
עודף לפני הכנסות מימון, נטו
(239,978)	26,807
הכנסות מימון נטו
4,520	2,276
עודף (גרעון) לשנה
(235,458)	29,083

הבאורים המצורפים מהווים חלק בלתי נפרד מהדוחות הכספיים.

שאין לגביהם הגבלה
לשימוש לפעילויות שלא יועדו על ידי הועד המנהל וההנהלה של העמותה	לשימוש לפעילויות שיועדו על ידי הועד המנהל וההנהלה של העמותה	נכסים נטו ששימשו לרכוש קבוע	סה"כ
שקלים חדשים	שקלים חדשים	שקלים חדשים	שקלים חדשים
יתרות ליום 1 בינואר 2017	245,484	550,000	47,292	842,776
תוספות במהלך השנה
הכנסות נטו לשנה	29,083	-	-	29,083
גריעות במהלך השנה
העברת סכומים שלא קיימת לגביהם הגבלה
ששימשו לרכוש קבוע	(104,720)	-	104,720	-
ששימשו לפחת	31,151	-	(31,151)	-
(73,569)	-	73,569	-
יתרות ליום 31 בדצמבר 2017	200,998	550,000	120,861	871,859
תוספות במהלך השנה
גרעון לשנה	(235,458)	-	-	(235,458)
סכומים שיועדו על ידי הועד המנהל של העמותה	4,001	(4,001)	-	-
(231,457)	(4,001)	-	(235,458)
גריעות במהלך השנה
העברת סכומים שלא קיימת לגביהם הגבלה
ששימשו לרכוש קבוע	(4,440)	(10,019)	14,459	-
ששימשו לפחת	46,226	-	(46,226)	-
41,786	(10,019)	(31,767)	-
יתרות ליום 31 בדצמבר 2018	11,327	535,980	89,094	636,401

הבאורים המצורפים מהווים חלק בלתי נפרד מהדוחות הכספיים.

באור 1 - כללי

א.	עמותת בית הראשונים ע"ש אברהם קריניצי (ע"ר) מאגדת בתוכה חברי ועד מקשת גוונים שונה, הפועלים לצקת בתוכו ובמסגרתו את התכנים הראויים לו בהתאם למטרות העמותה, ולהתקיים ולפעול במסגרת עצמאית, על פי החלטת מוסדותיה המוסמכים ובכפיפות להוראות התקנון.

ב.	מטרות העמותה:

1.	לקיים בבית ראשונים למוזיאון וגנזך לתולדות רמת – גן, אישיה ואוכלוסייתה, ומקומה של העיר על המפה הלאומית.

2.	לגרום לכך כי בית ראשונים ישמש כמרכז תצוגה של תולדות רמת – גן, אישיה ואוכלוסייתה.

3.	לשמש מרכז ציבורי לפעילות תרבותית וחברתית ברמת – גן, ומקום מפגש לתושבי העיר.

4.	לדאוג לטפוח וקיום קשרי ידידות ויחסי גומלים עם ארגונים ומוסדות בארץ או בחו"ל, בתחומי העיר רמת-גן.

5.	לקיים שלוחות לעמותה בתחומי העיר רמת - גן.

6.	עריכה והוצאה לאור של פרסומים בשטח עיסוקיה של העמותה וכן כל פרסום אחר הנוגע לעמותה.

7.	קיום מידע של הציבור ברמת – גן ומחוצה לה בנושא החברתי וביחסי תרבות הדדיים ע"י קורסים, השתלמויות וסימפוזיונים.

באור 2 - עיקרי המדיניות החשבונאית

עיקרי המדיניות החשבונאית אשר יושמו בעריכת הדוחות הכספיים, באופן עקבי, הינם כדלקמן:

א. ה ג ד ר ו ת:

העמותה	-	עמותת בית הראשונים ע"ש אברהם קריניצי (ע"ר).
מדד	-	מדד המחירים לצרכן כפי שמפרסמת הלשכה המרכזית לסטטיסטיקה.
נכסים נטו	-	ההפרש בין נכסי העמותה לבין התחייבויותיה.
הגבלה	-	הגבלה על השימוש בנכסים נטו.
הגבלה בעלת אופי זמני	-	הגבלה הפוקעת, או מוסרת, עם קרות אירוע מסוים, או עם חלוף זמן, או שניתן לקיימה או להסירה בביצוע פעולות מסוימות, הכל בהתאם להתניות התורמים או הגורמים החיצוניים שנתנו את המקורות.
צדדים קשורים	-	כמשמעותם בגילוי דעת 29 ובגילוי דעת 69 של לשכת רואי חשבון בישראל ותקן חשבונאות 5 של המוסד הישראלי לתקינה חשבונאית.

ב. דוחות כספיים בסכומים מדווחים:

1.	הדוחות הכספיים מוצגים בסכומים מדווחים בהתאם לתקן חשבונאות מספר 12 של המוסד הישראלי לתקינה בחשבונאות בדבר הפסקת ההתאמה של הדוחות הכספיים.
תקן 12 מגדיר כלהלן:

מועד מעבר - המועד שלאחריו יחל הדיווח הכספי הנומינלי, דהיינו 31 בדצמבר 2003.

סכום מותאם - סכום נומינלי היסטורי שהותאם בהתאם להוראות גילוי דעת 23 ו- 36.

סכום מדווח - סכום מותאם למועד המעבר, בתוספת סכומים בערכים נומינליים, שנוספו לאחר
מועד המעבר, ובניכוי סכומים שנגרעו לאחר מועד המעבר. גריעת הסכומים
לאחר מועד המעבר בוצעה בערכים נומינליים היסטוריים, בסכומים מותאמים
למועד המעבר או בשילוב של ערכים נומינליים היסטוריים וסכומים מותאמים
למועד המעבר, לפי העניין.

2.	סכומי הנכסים הלא כספיים אינם מייצגים בהכרח שווי מימוש או שווי כלכלי עדכני אלא רק את הסכומים המדווחים של אותם נכסים.

3.	בדוחות הכספיים "עלות" משמעותה עלות בסכום מדווח.

4.	מאזן:
פרטי המאזן מוצגים בסכומים מדווחים.

5.	דוח רווח והפסד:

א.	הכנסות והוצאות הנובעות מפריטים לא כספיים (כגון: פחת והפחתות, רווחי או הפסדי הון או שינויים במלאי) או מהפרשות מסוימות הכלולות במאזן (כגון: הפרשה לחופשה, מסים נדחים, והתחייבויות בשל סיום יחסי עובד מעביד) נגזרות מהתנועה בין יתרת הפתיחה ליתרת הסגירה.

ב.	יתר מרכיבי דוח רווח והפסד מוצגים בסכומים מדווחים.

ג.	מזומנים ושווי מזומנים:
כשווי מזומנים נחשבות השקעות שנזילותן גבוהה הכוללות, בין היתר, פיקדונות לזמן קצר שהופקדו בבנקים ושהתקופה עד למועד מימושם לא עלתה על שלושה חודשים.

ד.	רכוש קבוע:
הרכוש הקבוע מוצג לפי עלות בניכוי פחת שנצבר ובניכוי הפרשה לירידת ערך עפ"י תקן חשבונאות מספר 15, במידה ונדרשו. הפחת מחושב לפי "שיטת הקו הישר" על בסיס תקופת השימוש המשוערת בנכסים.

שיעורי הפחת השנתיים הינם כדלקמן:

%
ציוד
6-15
מחשבים
33
אתר אינטרנט
33

ה.	הכרה בהכנסה:
הכנסות מעיריית רמת גן ומפעילויות אחרות המדווחות על בסיס צבירה.

ו.	הסתייעות באומדנים:
בעת הכנתם של דוחות כספיים, עריכתם והצגתם על פי כללי החשבונאות המקובלים, נדרשה הנהלת העמותה לבצע אומדנים ולהניח הנחות אשר משפיעים על הנתונים המוצגים בדוחות הכספיים ובביאורים הנלווים אליהם. מעצם טיבם של אומדנים והנחות, התוצאות בפועל עשויות להיות שונות מהם.

ז.	נכסים נטו לשימוש בפעילות:
הנכסים נטו לשימוש לפעילות מסווגים כלהלן:
יתרות שלא יועדו-המשקפות את הסכומים העומדים לרשות העמותה לשימושים חופשיים כלשהם בעתיד.
סכומים שיועדו- המשקפים את הסכומים שיועדו לתוכניות שתבוצענה בשנים הבאות.

ח. בסיס הצמדה

נכסים וההתחייבויות הצמודים למדד המחירים לצרכן נכללו לפי המדד המתאים לגבי כל נכס או התחייבות צמודים.

להלן נתוני מדד המחירים לצרכן:

מדד המחירים	שער החליפין
בגמר השנה	לצרכן	של 1$ ארה"ב
2018	102.11	3.748 ש"ח
2017	101.3	3.467 ש"ח

השינוי במשך השנה
2018	0.8%	8.1%

באור 3 - מזומנים ושווי מזומנים

ליום 31 בדצמבר
2018	2017
שקלים חדשים	שקלים חדשים
בנק - בחשבון עובר ושב
57,358	210,683
פיקדון בבנק
600,132	686,411
657,490	897,094

באור 4 - חייבים אחרים ויתרות חובה

ליום 31 בדצמבר
2018	2017
שקלים חדשים	שקלים חדשים
הוצאות מראש
3,112	-
עיריית רמת גן
1,645	-
4,757	-

באור 5 - רכוש קבוע

ליום 31 בדצמבר
2018	2017
עלות	פחת שנצבר	עלות מופחתת	עלות מופחתת
שקלים חדשים	שקלים חדשים	שקלים חדשים	שקלים חדשים
ציוד, ריהוט ותשתית למוזיאון	81,118	55,122	25,996	28,146
מחשבים	81,972	67,833	14,139	26,469
אתר אינטרנט	81,899	42,943	38,956	66,253
244,989	165,898	79,091	120,868

באור 6 - זכאים שונים ויתרות זכות

ליום 31 בדצמבר
2018	2017
שקלים חדשים	שקלים חדשים
הוצאות לשלם
19,036	19,210
עובדים ומוסדות בגין שכר
49,095	61,934
הפרשה לחופשה
27,700	35,380
95,831	116,524

באור 7 - התחייבות בשל סיום יחסי עובד-מעביד, נטו

(*) התחייבות העמותה לפיצויי פיטורין לעובדיה, אשר חושבו על בסיס חוקי העבודה והסכמי העבודה הקיימים, מכוסות בעיקרן על ידי הפקדות שוטפות ופוליסות לביטוח מנהלים. היתרה הכלולה בדוחות הכספיים במאזן מהווה את יתרת ההתחייבות.

באור 8 - הקצבה מעירית רמת גן

לשנה שהסתיימה ביום

31 בדצמבר
2018	2017
שקלים חדשים	שקלים חדשים
הקצבה מעירית רמת גן
549,787	900,000
בחודש יוני 2018 החליטה עיריית רמת גן על קיצוץ בתמיכה לעמותה בסך 350,000 ש"ח לשנת 2018.

באור 9 - מפעילות

לשנה שהסתיימה ביום

31 בדצמבר
2018	2017
שקלים חדשים	שקלים חדשים
מהדרכות
71,823	71,356
מהשכרת אולם
33,628	33,623
מפעילות תרבות
72,203	33,505
177,654	138,484

באור 10 - עלות הפעילויות

לשנה שהסתיימה ביום

31 בדצמבר
2018	2017 (*)
שקלים חדשים	שקלים חדשים
שכר ונלוות (*)
487,454	517,846
עלויות פעולות תוכן:
ארכיון
74,981	73,710
השתלמויות וכנסים
70	6,500
פרסום
28,033	58,543
ציוד הדרכה
1,974	2,295
הפקות שונות ואירועים
28,291	29,351
133,349	170,399
620,803	688,245
(*) מויין מחדש.

באור 11 - הוצאות הנהלה וכלליות

לשנה שהסתיימה ביום

31 בדצמבר
2018	2017 (*)
שקלים חדשים	שקלים חדשים
שכר ונלוות
101,818	89,915
אבטחה ובטיחות
7,860	4,840
כיבודים
5,534	5,913
פחת
46,226	31,151
שירותים חשבונאים
45,630	45,630
משפטיות
45,629	45,630
אחזקת מבנה
1,321	12,060
הוצאות מים וביוב
9,700	14,064
ביטוחים (*)
9,381	11,037
עבודות ואחזקת חשמל
1,331	-
ייעוץ ארגוני
4,001	-
חשמל
19,302	19,291
משרדיות ואחזקת משרד
14,474	16,543
אגרות
1,503	1,880
שירותי מחשוב ואתר אינטרנט
10,101	3,205
מתנות (*)
5,014	5,152
עמלות בנק
6,063	4,205
טלפון ודואר
13,363	12,916
ביטולי יתרות
(1,635)	-
346,616	323,432
(*) מויין מחדש.

באור 12 - עסקאות עם צדדים קשורים

לשנה שהסתיימה ביום 31 בדצמבר
2018	2017
שקלים חדשים	שקלים חדשים
הקצבות
הקצבות מעיריית רמת גן	549,788	900,000
הכנסות מפעילות
מהשכרת אולם	9,103	12,945
מהדרכות ושונות	41,458	14,600
סה"כ	600,349	927,545

4

עמותת בית הראשונים ע"ש אברהם קריניצי (ע"ר)

דוחות על המצב הכספי

5

דוחות על הפעילויות

6

דוחות על השינויים בנכסים נטו

7

באורים לדוחות הכספיים

8

generated by Conto. www.conto.co.il

Moshe

2019-05-07